結論: 9か月累計で営業増益に転じ、年64円予想を維持
📊 スコア: B 72点
💰 配当: 63→64円予想(+1円)、中間32円を実施済み・期末32円予想で今回の修正なし
✅ 良い点: 12期連続増配、DOE7.5%、ROE予想17.4%、7〜9月の営業増益
⚠️ 注意点: 純利益△3.6%、有利子負債197.76億円、のれん90.50億円
1. 業績ハイライト
- 売上高763.64億円(+42.7%)・新規連結3社
- 営業利益61.90億円(+1.1%)で増益に転換
- 経常利益61.27億円(△1.0%)・支払利息増
- 四半期純利益39.24億円(△3.6%)
- 営業利益の通期予想に対する進捗率71.1%
サマリー
- 7〜9月は営業増益: 7〜9月の3か月の営業利益は20.43億円で前年同期比+6.6%(本ブログ算出)。中間期累計の△1.4%から、9か月累計では+1.1%の増益に転じた。
- 買収で増収も利益率は低下: ㈱エントリーとRGF社2社の新規連結、前期連結の㈱ビートの取り込みで売上は+42.7%。販管費が+51.4%と売上を上回って伸び、営業利益率は11.4%→8.1%に下がった。
- 借入増で財務構成が変化: 短期借入金は前期末比+58億円の163億円、のれんは90.50億円に増えた。自己資本比率は前期末の53.0%から47.5%に下がり、中間期末の46.9%からはやや戻した。
2. 配当判断サマリー
- 2026年12月期の年間配当予想は64円(中間32円を実施済み+期末32円予想)で、第3四半期決算での修正はない。前期の63円から+1円で、12期連続増配に続く13期目の増配見込み
- 予想配当性向は41.0%(64円÷予想EPS156.06円)で、サービス業に使う共通の中央値35%を+6.0pt上回る。DOEは2025年12月期 決算短信に記載された純資産配当率で7.5%
- 総還元性向50%目標に沿って2026年8月7日に決めた自己株式取得(上限422,000株・500百万円)は第3四半期中に進み、貸借対照表の自己株式は中間期末657百万円→1,157百万円、期末自己株式数は400,073株→669,273株となった
- 同じ人材サービスの学情(2301)は中期経営計画で配当性向40〜50%の維持を明示しており、総還元性向だけを数値目標に置く本銘柄とは配当方針の点数が分かれる
3. スコア内訳
配当持続性ランク: B(72/100点) ★★★★☆
| カテゴリ | 配点 | 得点 | 主な内容 |
|---|---|---|---|
| 配当 | 50 | 39 | 性向9・DOE10・利回り7・方針3・耐性10 |
| 財務 | 25 | 15 | 自己資本7・ネットキャッシュ4・営業CF安定性4 |
| 収益 | 25 | 18 | 営業利益率8・ROE10 |
| 合計 | 100 | 72 | — |
(注)第3四半期のカルテのため、営業利益率とROEは当期(2026年12月期)の通期会社予想を採点根拠とする。営業利益率は8.3%(8,700百万円÷104,700百万円)で5〜10%帯の8/15点、ROEは17.4%で15%以上帯の10/10点。第3四半期累計の実績は §7-1 に載せるが採点には使わない。
3-1. 主な加点(高得点項目)
- DOE 10/10: 7.5%(2025年12月期 決算短信「2.配当の状況」の純資産配当率(連結))で「5%以上」帯。第3四半期決算短信に記載はなく、当期の会社見込みDOEの数値開示もないため直近通期の開示実績を採用。2024年12月期は8.1%
- 増配減配耐性 10/10: 2014年12月期から12期連続増配、直近5年(2021〜2025年12月期)に減配なし、当期予想も64円への増配のため判定順1の最上位帯
- ROE 10/10: 通期予想17.4%(予想純利益5,431百万円÷平均自己資本31,290百万円〔期首30,662百万円と第3四半期末31,918百万円の平均〕・本ブログ算出)で「15%以上」帯。会社が目標指標に掲げるROE20%以上には届いていない
- 配当性向 9/10: 当期通期予想41.0%(予想DPS64円÷予想EPS156.06円)。サービス業は業種補正の対象外で共通の中央値35%を使い、乖離+6.0ptで「中央値〜+10pt」帯
- 営業CF安定性 4/5: 評価対象は2021〜2025年12月期の通期営業CF(6,368・6,796・5,163・5,758・1,356百万円)で赤字の期は無い。5期平均5,088百万円から2025年12月期が△73.4%と大きく離れるが、この1期を除いた残り4期はすべてプラスで、その4期平均6,021百万円から±20%以内に収まる
- 配当利回り 7/10: 予想DPS64円ベースで「3.5〜4.5%」帯
- 自己資本比率 7/10: 第3四半期末47.5%(前期末53.0%から△5.5pt)で「40〜60%」帯。サービス業は業種補正の対象外で本則の帯
3-2. 主な減点(低得点項目)
- 配当方針 3/10: 決算短信で明示されている数値目標は、配当と自己株式取得を合算した総還元性向50%。累進配当の宣言はなく、DOE目標の開示もない。配当性向目標の開示もない。総還元性向のみの数値目標は「安定配当を定性的に明記」と同じ3点区分にとどまる
- ネットキャッシュ 4/10: 現金及び預金25,258百万円+短期有価証券0百万円−有利子負債19,776百万円=+5,482百万円。時価総額比で「プラス・時価総額の10%未満」帯。短期借入金の増加で、前回カルテの7点から一段下がった(算定根拠は§7-2)
※ 営業利益率 8/15(配点比53%)は中庸帯のため §3-1/§3-2 のいずれにも入れていない。
3-3. スコアの動き(定点観測)
- スコア変動: 前回カルテ(2026年12月期 中間期)72点 → 今回(2026年12月期Q3)72点(±0点)。カテゴリ小計は配当36→39、財務18→15、収益18→18
- 変動の内訳: 動いたのは配当利回り(4→7)とネットキャッシュ(7→4)の2項目で、増減が相殺した。配当利回りは分子の予想DPS64円が変わらず、記事作成時点の終値が前回より低いため「2.5〜3.5%」帯から「3.5〜4.5%」帯へ移った。ネットキャッシュは現金及び預金が28,346→25,258百万円に減り、有利子負債が16,578→19,776百万円に増えて+11,768→+5,482百万円となり、「プラス・時価総額の10%未満」帯に移った。配当性向(41.0%)、自己資本比率(46.9%→47.5%)、通期予想ROE(17.3%→17.4%)は帯が変わらない
- 配当本体は満点維持: DOE10・増配減配耐性10・ROE10の3項目が前回に続き満点。中間配当32円は予定どおり実施され、年64円の予想も変わっていない
- 現在の位置づけ: B帯(70〜84点)の下限寄りで、B帯の下限(70点)まで2点の位置。中間期累計の営業減益(△1.4%)は9か月累計で+1.1%まで戻ったが、据え置かれた通期予想の営業利益8,700百万円に届くには第4四半期(10〜12月)に2,510百万円が要り、第1〜第3四半期の各3か月(2,005・2,142・2,043百万円)をいずれも上回る水準になる(本ブログ算出)
※本スコアは決算短信の数値から機械的に算出した独自指標であり、将来の減配可能性を予測するものではありません。過去のデータ上の傾向を整理した参考情報としてご利用ください。
4. 事業の強み・構造リスク
※本章はスコア(§3)に入っていない事業上の強み・構造リスクを扱います。
4-1. ✅ 事業の強み
- 主力事業の既存サービスの伸び: 売上の約74%を占める短期業務支援事業は、会社が新規連結とあわせて「派遣」「請負」中心の既存サービスの伸長を増収要因に挙げ、セグメント利益は+8.1%と全社の営業利益の伸びを上回った。配当原資の中核事業で、買収以外の伸びも続いている。
- ハイクラス紹介の取り込み: グローバル・長期業務支援事業はRGF社2社の新規連結で売上2,843百万円・セグメント利益250百万円となった(RGF Internationalは3か月分)。短期の人材サービス中心の収益源にハイクラス人材紹介が加わり、配当原資の分散につながる。
4-2. ⚠️ 構造リスク
- 買収とともに増える償却負担: 第3四半期累計ののれん償却額は436→663百万円、減価償却費は394→641百万円で合計+474百万円と、営業利益の増加68百万円を大きく上回る。M&Aを重ねるほど、配当原資となる営業利益が償却で目減りしやすい。
- 再編に伴う費用の計上: 子会社の吸収合併と拠点集約が続き、廃店費用を営業外費用に、固定資産除却損121百万円・事務所移転費用47百万円を特別損失に計上した。再編が続く間は、こうした費用が純利益を押し下げる要因として残る。
保有状況: 筆者は本銘柄を 保有しています(株数は非開示・2026年11月時点)。
5. 筆者メモ
64円の増配予想と総還元性向50%という数字の約束が崩れていないので、保有を続けている。8月に決めた自己株式取得も第3四半期中に進み、約束が実際に行われているのを確認できた。
6. 配当の見方
6-1. 配当の中身
| 項目 | 値 |
|---|---|
| 2025年12月期実績 | 63円(中間31+期末32) |
| 2026年12月期 中間実績 | 32円(前年同期の中間31円から+1円・2026年8月7日決議・効力発生日2026年9月1日・配当金総額1,114百万円) |
| 2026年12月期予想 | 64円(中間32+期末32・+1円)・第3四半期決算での修正なし |
| 配当性向(連結・当期通期予想・表面) | 41.0%(予想DPS64円 ÷ 予想EPS156.06円・決算短信の会社予想値より本ブログ算出。2025年12月期 決算短信の予想欄の41.0%と一致)。記念配当・特別配当がないため表面=実質普通配当ベース。前期実績は46.0%(決算短信記載値) |
| DOE(連結・純資産配当率) | 7.5%(決算短信記載値=2025年12月期 決算短信「2.配当の状況」の2025年12月期実績。第3四半期決算短信に記載はなく、当期の会社見込みDOEの数値開示もない。2024年12月期は8.1%) |
| 配当利回り | 採点帯 3.5〜4.5%(7/10)・予想DPS64円 |
| 配当方針 | 配当と自己株式取得を合わせた総還元性向50%を目標とする(2025年12月期 決算短信「1.(4)利益配分に関する基本方針及び当期・次期の配当」)。2026年12月期についても「総還元性向50％の目標を堅持」するとし、配当と自己株式取得の両方を還元の選択肢に置く。累進配当の宣言はなく、DOE目標の開示もない。配当性向目標の開示もない。中期経営計画2029の主要な経営指標としてROE20%以上・DEレシオ上限1.0倍を併記 |
| 連続増配年数 | 12期連続増配(2014年12月期〜2025年12月期・EDINET DB 確認範囲) + 当期予想で 13期目 継続見込み |
6-2. 過去年度 連結DPS・EPS・配当性向(EDINET DB 引用、配当÷EPS再計算)
2022年以前の履歴を表示(連続増配の検証用)
| 年度 | DPS(円) | EPS(円) | 配当性向 |
|---|---|---|---|
| 2013/12 | 14 | 12.48 | 112.2% |
| 2014/12 | 16 | 34.70 | 46.1% |
| 2015/12 | 18 | 45.85 | 39.3% |
| 2016/12 | 21 | 65.92 | 31.9% |
| 2017/12 | 26 | 78.87 | 33.0% |
| 2018/12 | 32 | 87.90 | 36.4% |
| 2019/12 | 40 | 124.59 | 32.1% |
| 2020/12 | 41 | 111.69 | 36.7% |
| 2021/12 | 44 | 137.34 | 32.0% |
| 2022/12 | 58 | 183.11 | 31.7% |
| 年度 | DPS(円) | EPS(円) | 配当性向 |
|---|---|---|---|
| 2023/12 | 61 | 164.86 | 37.0% |
| 2024/12 | 62 | 155.99 | 39.7% |
| 2025/12 | 63 | 136.84 | 46.0% |
| 2026/12(予想) | 64 | 156.06 | 41.0% |
(注)
- データ基準: 2013〜2025年12月期のDPS・EPSは EDINET DB(有価証券報告書由来)引用、2026年12月期(予想)は2026年12月期 第3四半期決算短信(2026年11月6日開示)の会社予想。2024〜2026年12月期は決算短信「2.配当の状況」と一致を確認済み。EPSはいずれも会社開示値で、配当性向から逆算していない
- 増配起点の自証: 2014年12月期の増配(14→16円)を確認できるよう、1期前の2013年12月期まで表を延ばしている。DPSは2013年12月期の14円から2025年12月期の63円まで一度も下がっていない。2012年12月期以前のDPSは EDINET DB で取得できず、連続増配年数は確認できた範囲での数え方
- 異常値の説明: 2013年12月期の配当性向112.2%は、同期の連結売上高が前期の36,896百万円から17,462百万円へ縮小しEPSが12.48円に下がったことによる(EDINET DB)
- 記念配当・特別配当・株式分割: 2025年12月期 決算短信と当期の中間期・第3四半期決算短信の「配当の状況」に記念配当・特別配当の注記はなく、表中の期間に株式分割・株式併合の実施はない(EDINET DB の分割調整係数はいずれも1.0)。表面DPSを実質普通配当ベースとして扱っている
- 配当政策の傾向: 2013〜2019年12月期は14→40円と年+2〜8円の段階増配、コロナ期の2020〜2021年12月期も41→44円と増配を続けた。2022年12月期はEPS183.11円への伸長を受けて58円へ+14円、2023年12月期は61円へ+3円、2024年12月期以降は毎期+1円のペースになっている
6-3. 配当の評価ポイント(3点)
- 増配構造: 2023年12月期の61円から62→63円と毎期+1円の小刻みな増配で、当期予想64円も同じ幅。EPSが183.11円(2022年12月期)から136.84円(2025年12月期)へ下がる局面でも配当額は切り下げず、配当性向を31.7%→46.0%へ引き上げて吸収した。当期予想EPS156.06円では41.0%に戻る
- 方針シグナル: 総還元性向50%目標を決算短信で明示し、2026年8月7日には中間配当32円と同時に自己株式取得(上限500百万円)を決めた。第3四半期の貸借対照表では自己株式が500百万円増えており、配当と自己株式取得を組み合わせた還元が実行されている
- 耐性実績: EDINET DB で確認できる2013年12月期以降に減配・無配の年度はなく、コロナ期(2020〜2021年12月期)も41→44円と増配を続けた。営業CFが1,356百万円に落ち込んだ2025年12月期も、配当は63円へ引き上げている
7. 詳細データ
7-1. 業績サマリー(第3四半期累計)
| 指標 | 当期(Q3累計) | 前年同期(Q3累計) | 前年同期比 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 76,364百万円 | 53,518百万円 | +42.7% |
| 売上総利益 | 25,885百万円 | 19,130百万円 | +35.3% |
| 営業利益 | 6,190百万円 | 6,122百万円 | +1.1% |
| 営業利益率(Q3累計実績) | 8.1% | 11.4% | △3.3pt |
| 経常利益 | 6,127百万円 | 6,189百万円 | △1.0% |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 3,924百万円 | 4,070百万円 | △3.6% |
| EPS | 112.73円 | 116.38円 | △3.1% |
売上総利益率は35.7%→33.9%、販管費は13,008→19,695百万円(+51.4%)。会社は償却前の参考指標として、調整後EBITDA(会社の定義は営業利益+減価償却費+のれん償却費+株式取得関連費用)7,485百万円を開示している。項目別の内訳は開示されておらず、キャッシュ・フロー計算書に関する注記の減価償却費641百万円・のれん償却額663百万円を営業利益に足した7,494百万円(本ブログ算出)とは一致しない。
通期予想(2026年2月13日公表・今回修正なし)に対する進捗率
| 項目 | Q3累計 | 通期予想 | 進捗率 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 76,364百万円 | 104,700百万円 | 72.9% |
| 営業利益 | 6,190百万円 | 8,700百万円 | 71.1% |
| 経常利益 | 6,127百万円 | 8,780百万円 | 69.8% |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,924百万円 | 5,431百万円 | 72.3% |
7〜9月の3か月(9か月累計から中間期累計を差し引いた本ブログ算出)は、売上高26,313百万円(+40.2%)、営業利益2,043百万円(+6.6%)、経常利益2,058百万円(+6.7%)、四半期純利益1,194百万円(△2.8%)。通期予想から9か月累計を引いた第4四半期の計画は、売上高28,336百万円・営業利益2,510百万円・経常利益2,653百万円・純利益1,507百万円になる。会社は第3四半期累計の業績が期初に想定した前提条件の範囲内で進捗しているとして、通期予想を修正していない。
セグメント別(対前年同期比)
| 区分 | 売上(前年同期比) | セグメント利益(前年同期比) |
|---|---|---|
| 短期業務支援事業 | 56,286百万円(+45.5%) | 5,521百万円(+8.1%) |
| その他事業 | 8,019百万円(+17.3%) | 562百万円(△40.2%) |
| 飲食事業 | 6,003百万円(+9.5%) | 364百万円(+12.7%) |
| ＨＲテック事業 | 3,212百万円(+30.0%) | 842百万円(△5.8%) |
| グローバル・長期業務支援事業 | 2,843百万円(+8,416.9%・前年同期33百万円) | 250百万円(+12,407.8%・前年同期2百万円) |
売上は外部顧客への売上高、セグメント利益は営業利益ベースで、前年同期比は決算短信の記載値(前年同期は変更後の5区分に組み替えた値)。セグメント利益の合計7,539百万円から全社費用等の調整額△1,350百万円を差し引くと、決算短信上の営業利益6,190百万円になる(表示値どうしの差し引きは、百万円未満の四捨五入により1百万円ずれる)。短期業務支援事業は㈱エントリー・㈱ビートの取り込みに既存サービスの伸長が加わって増収したが、セグメント利益の伸びは売上の伸びを下回った。ＨＲテック事業は㈱インプリの減益で、その他事業は前期の警備事業で獲得したEXPO2025大阪・関西万博関連の臨時警備案件の反動で、いずれも増収減益。グローバル・長期業務支援事業は、RGF タレントソリューションズ㈱を6か月分、RGF International Recruitment Holdings Limitedとその子会社を3か月分取り込んだ(第3四半期決算説明資料)。同資料のセグメント別通期売上予想に対する進捗率は、短期業務支援事業69.7%、グローバル・長期業務支援事業52.8%。
業績増減要因の「業績の質」診断
| 観点 | 評価 | 解釈 |
|---|---|---|
| 一過性要因 | 🟡 | 子会社が保有する土地・建物の売却による固定資産売却益286百万円を含む特別利益331百万円に対し、固定資産除却損121百万円・事務所移転費用47百万円などの特別損失216百万円を計上。差し引き115百万円の押し上げ |
| 営業外損益 | 🟡 | 支払利息が20→208百万円(借入増)、移転前の六本木新事務所の地代家賃が2→39百万円で、営業外費用は123→358百万円に増えた。営業利益+1.1%に対し経常利益は△1.0% |
| 純利益押し下げ要因 | 🟡 | 非支配株主に帰属する四半期純利益が、前年同期のほぼゼロ(わずかな損失)から93百万円に増え、親会社株主に帰属する四半期純利益を押し下げた。のれん償却額は436→663百万円、減価償却費は394→641百万円 |
| 開示の誠実性 | 🟢 | 報告セグメントを4→5区分に変えて前年同期を組み替えて表示。RGF International Recruitment Holdingsの取り込み期間(3か月分)を明記し、償却前の調整後EBITDAを参考開示。四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成していないことも注記している |
→ 業績の質: 増収は新規連結が主因で、償却負担と支払利息の増加により営業段階は小幅増益、純利益は減益(中位)
7-2. 財務・CFサマリー
| 指標 | 前期(2025年12月期・12月末) | 当第3四半期末(2026年9月末) |
|---|---|---|
| 営業CF(百万円) | 1,356 | N/A(CF未作成) |
| 投資CF(百万円) | △6,037 | N/A(CF未作成) |
| 財務CF(百万円) | 6,159 | N/A(CF未作成) |
| 現金及び預金(BS・百万円) | 21,089 | 25,258 |
| 短期有価証券(BS流動・百万円) | 0 | 0 |
| 現金及び現金同等物 期末残高(CF・百万円) | 21,029 | N/A(CF未作成) |
| のれん(BS・百万円) | 8,041 | 9,050 |
| 自己資本比率(%) | 53.0 | 47.5 |
(注)第3四半期の決算短信には四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されていないため、CF3行と現金及び現金同等物 期末残高は2025年12月期通期の実績(2025年12月期 決算短信)を掲載し、当第3四半期は「N/A(CF未作成)」としている。現金及び預金・短期有価証券・のれん・自己資本比率は各期末の連結貸借対照表の値(前期末は第3四半期決算短信の比較欄)。
- 有利子負債: 短期借入金16,300百万円 + 1年内返済予定の長期借入金512百万円 + 長期借入金2,964百万円 = 19,776百万円(前期末12,220百万円から+7,556百万円、中間期末16,578百万円から+3,198百万円)。社債・コマーシャル・ペーパーの計上はない。リース債務は四半期連結貸借対照表に独立掲記がなく、流動負債「その他」1,510百万円・固定負債「その他」1,552百万円に含まれる可能性があるため、本算定では不算入の暫定値としている。仮に両「その他」の全額3,062百万円を加えてもネットキャッシュは+2,420百万円・時価総額比で、評価帯は変わらない
- ネットキャッシュ: 現金及び預金25,258百万円 + 短期有価証券0百万円(四半期連結貸借対照表の流動資産に有価証券の区分なし) − 有利子負債19,776百万円 = +5,482百万円。時価総額比(期末発行済株式数35,215,449株・自己株式を含む)で「プラス・時価総額の10%未満」帯(4/10点)。投資その他の資産の投資有価証券4,968百万円は長期のため分子に入れていない。前期末は+8,869百万円、中間期末は+11,768百万円だった
- 営業CF安定性の評価対象5期(2021〜2025年12月期・単位百万円): 6,368 → 6,796 → 5,163 → 5,758 → 1,356。赤字の期は無く、5期平均5,088百万円から最も離れた2025年12月期を除いた残り4期(平均6,021百万円)がすべてプラスで、いずれも±20%以内に収まるため4/5点
- 7〜9月の資産・負債の動き: 現金及び預金は中間期末の28,346百万円から25,258百万円へ△3,088百万円、短期借入金は13,000百万円から16,300百万円へ+3,300百万円。同じ期間に未払金が6,528→2,634百万円へ減り、中間配当(配当金総額1,114百万円・効力発生日9月1日)の支払いと、貸借対照表で500百万円分の自己株式の増加があった。投資有価証券は4,186→4,968百万円に増えた
- 自己株式: 期末発行済株式数(自己株式を含む)は35,215,449株で前期末から変わらず、消却は行われていない。期末自己株式数は前期末294,070株→中間期末400,073株→第3四半期末669,273株。2026年8月7日決議の取得(上限422,000株・500百万円、取得期間2026年8月10日〜9月17日)が第3四半期の増加分にあたる
7-3. 通期業績予想(2026年12月期・2026年2月13日公表・今回修正なし)
| 項目 | 予想 | 前期比 |
|---|---|---|
| 売上高 | 104,700百万円 | +35.5% |
| 営業利益 | 8,700百万円 | +9.2% |
| 経常利益 | 8,780百万円 | +12.9% |
| 親会社株主帰属当期純利益 | 5,431百万円 | +13.5% |
| EPS | 156.06円 | +14.0% |
| 年間配当 | 64円 | +1円 |
| 営業利益率(通期予想) | 8.3%(8,700百万円÷104,700百万円・本ブログ算出) | △1.9pt |
| ROE(通期予想) | 17.4%(5,431百万円÷31,290百万円・本ブログ算出) | +1.3pt |
(注)ROEの分母31,290百万円は、期首自己資本30,662百万円(2025年12月期末)と第3四半期末自己資本31,918百万円の平均。売上高〜純利益の前期比は第3四半期決算短信の記載値で、EPSの前期比は2025年12月期のEPS136.84円に対する本ブログ算出。2025年12月期 決算短信の実績(売上高77,227百万円・営業利益7,915百万円)で計算すると売上高+35.6%・営業利益+9.9%となり、第1四半期決算短信まではこの値が記載されていたが、中間期以降の決算短信では上の記載値に変わっている。差の理由は決算短信に記載がない。営業利益率・ROEの前期比の基準は、2025年12月期 決算短信の売上高営業利益率10.2%・自己資本当期純利益率16.1%。
7-4. データ出典の透明性
| 項目 | 出典 | 信頼度 |
|---|---|---|
| 第3四半期累計の売上高・売上総利益・営業利益・経常利益・四半期純利益・EPS・営業外損益・特別損益・減価償却費・のれん償却額・調整後EBITDA | 2026年12月期 第3四半期決算短信〔日本基準〕(連結)(2026年11月6日開示)「四半期連結損益計算書」「1.(1)連結経営成績に関する説明」「キャッシュ・フロー計算書に関する注記」 | 🟢 一次情報 |
| 通期業績予想・修正の有無 | 2026年12月期 第3四半期決算短信「3.2026年12月期の連結業績予想」「1.(3)連結業績予想に関する説明」、2025年12月期 決算短信(2026年2月13日開示)「3.2026年12月期の連結業績予想」 | 🟢 一次情報 |
| 中間期累計の業績(7〜9月の算出用)・中間期末の貸借対照表 | 2026年12月期 第2四半期(中間期)決算短信(2026年8月7日開示) | 🟢 一次情報 |
| 営業利益率(通期予想)・ROE(通期予想)・7〜9月の業績・第4四半期の計画値 | 本ブログ算出(会社予想値・決算短信の実績値より計算・ROE分母は期首自己資本(前期末)と第3四半期末自己資本の平均) | 🟡 補助データ |
| 配当実績・中間配当・当期配当予想 | 2026年12月期 第3四半期決算短信「2.配当の状況」、「剰余金の配当(中間配当)に関するお知らせ」(2026年8月7日開示) | 🟢 一次情報 |
| DOE(2025年12月期 純資産配当率7.5%)・配当性向の実績・配当方針・総還元性向50%目標・ROE20%以上・DEレシオ上限1.0倍 | 2025年12月期 決算短信〔日本基準〕(連結)(2026年2月13日開示)「2.配当の状況」「1.(4)利益配分に関する基本方針及び当期・次期の配当」「(2)目標とする経営指標」 | 🟢 一次情報 |
| 自己株式取得の決議内容 | 「自己株式取得に係る事項の決定に関するお知らせ」(2026年8月7日開示) | 🟢 一次情報 |
| 自己資本比率・現金及び預金・短期有価証券・有利子負債・のれん・投資有価証券・未払金・自己株式・発行済株式数 | 2026年12月期 第3四半期決算短信「四半期連結貸借対照表」「(4)発行済株式数」「1.(2)連結財政状態に関する説明」 | 🟢 一次情報 |
| セグメント別売上・利益 | 2026年12月期 第3四半期決算短信「セグメント情報等」「1.(1)連結経営成績に関する説明」 | 🟢 一次情報 |
| RGF各社の取り込み期間・セグメント別の通期売上予想に対する進捗率 | 2026年12月期 第3四半期決算説明資料(2026年11月6日開示) | 🟢 一次情報 |
| 2025年12月期の営業CF・投資CF・財務CF・現金及び現金同等物 期末残高・売上高営業利益率・自己資本当期純利益率 | 2025年12月期 決算短信「1.(1)連結経営成績」「(3)連結キャッシュ・フローの状況」 | 🟢 一次情報 |
| 過去配当履歴・EPS推移・過去5期の営業CF | EDINET DB | 🟢 一次情報 |
| 株価・配当利回り | 記事作成時点の終値を採点にのみ使用(数値は非掲載) | 🟡 補助データ |
【免責事項】 本記事は情報提供を目的としたものであり、特定の銘柄の売買を推奨・勧誘するものではありません。投資判断はご自身の責任で行ってください。
本記事は配当持続性スコアの枠組みに基づき、筆者が一次情報と内容を確認・編集して公開しています。下書き・集計・整形には補助ツールを使用しています。誤りにお気づきの方は X(@haitoukarte) へお知らせください。
